Fonctionnement du crédit d'impôt solaire résidentiel

Voici ce que vous devez savoir sur le crédit de 30 % pour les installations résidentielles et qui en profitera le plus

Le crédit d'impôt solaire fédéral est une aubaine pour les propriétaires qui souhaitent ajouter des panneaux solaires à leur maison. Mais ceux qui en tireront le plus d'avantages sont ceux qui paient cher leur électricité (ou s'attendent à le faire à l'avenir) ; ceux qui doivent habituellement l'IRS au moment des impôts ; ceux qui envisagent d'acheter (et non de louer) des panneaux solaires ; et ceux qui s'attendent à rester chez eux pendant un certain temps.

Le crédit d'impôt solaire, qui fait partie de plusieurs crédits fédéraux pour l'énergie propre résidentielle disponibles jusqu'en 2032, permet aux propriétaires de soustraire 30 % du coût d'installation du chauffage solaire, de la production d'électricité et d'autres produits solaires domestiques de leurs impôts fédéraux.

Le crédit a permis de réduire le prix moyen d'une installation de panneaux solaires à 20 650 $ contre plus de 50 000 $ il y a 10 ans, explique EnergySage, un marché de l'énergie alternative. Le propriétaire moyen, ajoute-t-il, pourrait atteindre le seuil de rentabilité de l'investissement en 8,7 ans. Bien que ce soit un prix élevé et une attente assez longue pour un retour sur investissement, les économies pourraient être plus importantes - et le seuil de rentabilité plus tôt - si, entre autres facteurs, vous payez plus que la moyenne des coûts d'électricité et pouvez bénéficier d'incitations fiscales de l'État. (Utilisez la calculatrice solaire d'EnergySage pour estimer quand vous atteindriez le seuil de rentabilité.)

Et parce que le crédit sera disponible pour les contribuables pendant près d'une décennie, les propriétaires qui envisagent une installation solaire ont tout le temps d'examiner leurs options et de rechercher les meilleures offres solaires.

Voici les détails clés.

Si vous installez un équipement d'énergie solaire dans votre résidence à tout moment cette année jusqu'à la fin de 2032, vous avez droit à un crédit non remboursable sur vos impôts fédéraux sur le revenu égal à 30 % des dépenses éligibles. Il n'y a pas de limite monétaire à ces dépenses; vous avez droit à cet allégement fiscal de 30 %, que vous dépensiez 20 000 $ ou plus de 100 000 $ en coûts associés à un système solaire résidentiel.

CR explique comment l'achat d'une pompe à chaleur pour votre maison pourrait vous rapporter des milliers de dollars en crédits d'impôt fédéraux et en rabais d'État. Nous vous informons également sur les crédits et les remises pour les appareils de cuisson électriques et sur les voitures éligibles au crédit d'impôt pour véhicules électriques.

Selon l'Internal Revenue Service, ces dépenses sont éligibles au crédit d'impôt solaire :

Le crédit réduit vos impôts fédéraux. Donc, si vous dépensez 24 000 $ pour un système, vous pouvez soustraire 30 % de ce montant, soit 7 200 $, des impôts fédéraux que vous devez. (Vous devez prendre le crédit pour l'année où l'installation est terminée.) Si, par exemple, vous deviez 7 000 $ d'impôts avant le crédit, un crédit de 7 200 $ réduirait ce que vous devez à zéro. Vous ne pouvez pas obtenir de remboursement d'impôt pour le solde de 200 $, mais vous pouvez reporter ce crédit restant à une année d'imposition ultérieure.

Vous économiserez également en réduisant vos factures d'électricité. Le montant que vous économiserez dépend d'un certain nombre de facteurs, notamment la quantité d'électricité utilisée par votre ménage, la taille de votre système solaire et la quantité d'ensoleillement qu'il reçoit, ainsi que les tarifs d'électricité locaux. Les experts immobiliers disent qu'un système solaire acheté, par opposition à un système loué, peut augmenter la valeur de votre maison lorsque vous la vendez.

Le crédit de 30 % dure jusqu'au 31 décembre 2032. Il tombe à 26 % en 2033, puis à 22 % en 2034, et disparaît en 2035, à moins que le Congrès ne le poursuive. (La loi qui prévoit ce crédit remplace une loi plus ancienne, qui devait expirer en 2024, qui aurait accordé un crédit de 26 % pour les installations solaires cette année et de 22 % en 2023.)

Il est disponible pour tous les contribuables pour leur résidence principale ou secondaire située aux États-Unis. Les contribuables de tout niveau de revenu peuvent en profiter. Vous pouvez l'utiliser si vous détaillez vos impôts ou prenez la déduction forfaitaire. Gardez à l'esprit, cependant, que le crédit d'impôt solaire n'est disponible que si vous achetez un système solaire ; si vous en louez un, vous ne pouvez pas profiter du crédit. Il en va de même si vous êtes membre d'une coopérative d'achat d'électricité. Toutefois, si vous êtes locataire-actionnaire d'une coopérative, vous pouvez réclamer un crédit pour votre part de l'achat. Vous pouvez également réclamer un crédit pour votre part de l'achat d'un système solaire appartenant à la communauté.

Votre crédit d'impôt fédéral n'est pas réduit par un crédit d'impôt solaire que votre État peut offrir. Mais ce sera à l'autorité fiscale de votre État si votre crédit d'État est réduit si vous profitez du crédit fédéral. New York, par exemple, ne réduit pas ses incitations solaires pour les personnes qui profitent des incitations fédérales ; les résidents de l'État peuvent créditer 25 % des dépenses d'équipement de système d'énergie solaire éligibles sur leurs impôts d'État, jusqu'à 5 000 $. Vous n'obtenez pas de remboursement si ce montant est supérieur à ce que vous devriez, mais vous pouvez reporter la différence jusqu'à cinq ans.

Oui. Vous pouvez également profiter du crédit fédéral pour les biens énergétiques non commerciaux, qui couvre d'autres améliorations d'efficacité admissibles, telles que les fenêtres extérieures certifiées Energy Star, les portes extérieures certifiées Energy Star, l'isolation étanche à l'air, les panneaux de circuits électriques améliorés et les pompes à chaleur. Vous pouvez demander les deux crédits dans votre déclaration fédérale, soit la même année, soit des années différentes, selon la date à laquelle les installations sont terminées.

Ce crédit, également connu sous le nom de crédit pour l'amélioration de l'efficacité énergétique des maisons, a des plafonds en dollars pour certains produits, par exemple, 600 $ pour les fenêtres. Pour la plupart des articles, cependant, vous pouvez réclamer 30% du coût jusqu'à 1 200 $ au total par an. (Les pompes à chaleur sont exemptées des maximums par article ou par an ; vous pouvez réclamer jusqu'à 2 000 $ pour les coûts d'achat et d'installation de la pompe à chaleur.)

Un gros plus : vous pouvez demander le crédit pour les biens énergétiques non commerciaux chaque année d'imposition jusqu'en 2032. Dans le passé, les contribuables qui dépassaient les « limites à vie » pour les améliorations domiciliaires éligibles en vertu de cette disposition ne pouvaient pas demander le crédit pour les améliorations ultérieures.

En théorie, cela signifie que vous pourriez installer une ou deux nouvelles fenêtres certifiées Energy Star chaque année et être admissible au crédit de 1 200 $. "Cela pourrait être irritant pour votre fournisseur de fenêtres et assez gênant pour vous", déclare Mark Luscombe, analyste principal chez Wolters Kluwer Tax & Accounting, un éditeur financier. "Mais tu pourrais le faire."

vous Stanger

Tobie Stanger est rédactrice en chef chez Consumer Reports, où elle aide les lecteurs à acheter judicieusement, à économiser de l'argent et à éviter les escroqueries depuis plus de 30 ans. Plus récemment, ses activités liées à la maison et au magasinage ont inclus les électroménagers et les épiceries, les générateurs, les assurances habitation et contre les inondations, les humidificateurs, les tondeuses à gazon et les bagages. Elle couvre également les produits de rénovation domiciliaire comme les revêtements de sol, les toitures et les revêtements. Pendant les heures creuses, elle travaille sur son propre réparateur et se salit les mains dans le jardin. Suivez-la sur Twitter @TobieStanger.